？1、專項債券項目績效評價指標體系(參考)
？2、專項債券項目績效評價報告(參考樣本)
？3、專項債券項目績效自評表
？4、專項債券項目績效評價指南
？5、專項債券項目績效評價指標體系(參考)
？6、專項債券項目績效評估報告(大綱)
專項債券項目前期績效評價評分指標體系(參考)
示範指標評價得分要點(分)
項目實施的必要性、公益性和盈利性是否與中央、省、省政府的決策部署、部門職能和規劃有關325
(1)需求是否緊急5
②是否存在可替代性5
公益是否屬於公益6
效率是否有明顯的經濟效益6
項目建設投資合規性及項目到期投資合規性及可行性①資金來源及渠道是否符合相關規定，融資程序是否科學規範212。
(2)事權、支出責任、財力是否匹配2。
項目到期日①是否能形成債券資金使用當年的實物工作量6
②相關基礎設施條件能否得到有效保障2。
項目資金來源及可行性到位資金支持合理性①財務等部門是否有其他資金重復投入510？
②財政支持模式是否科學合理2
籌資風險的可控性籌資風險是否可控，籌資能否及時到位3。
項目收入、成本、收入預測合理性收入實現可能性①項目收入計算是否充分621
②項目收益是否容易受政策、市場環境等影響。5
成本控制措施的有效性①成本計算是否充分5
②成本控制措施是否科學有效5
債券資本需求的合理性投入產出比的合理性55
償債計劃的可行性和風險點計劃的內容是否明確具體212
償債計劃的可行性①償債計劃是否完整可行2
(2)償債計劃是否已經過前期論證2。
過程控制的有效性①組織是否健全，職責分工是否明確2。
②實施單位的業務和財務管理制度是否健全
③是否制定了有效的過程控制措施。
績效目標的合理性和目標的明確性①績效目標的設定是否明確215？
(2)是否與本部門的長遠規劃和年度工作目標相壹致。
③是否與政策和項目內容高度相關2
目標合理性①是否與申報預算中的資金數額相匹配3
②績效指標是否細化、量化4
③指標值是否合理，是否可以評估2
其他需要納入前期績效評價指標的事項1評價分1 10
指標二評估點二
指標三，評價點三
指標四，評價點四
接近？110
註:總分100分，“需要納入事前績效評價的其他事項”總分10分，視為加分。
XX專項債券項目前期績效評估報告
(參考模板)
項目主管部門:(公章)
年份？月和日
XX項目前期績效評估報告
壹、基本信息
介紹項目背景和主要內容？
二、工程預算
介紹預算的構成、計算依據和標準。
三、評價內容
(壹)項目實施的必要性、公益性和盈利性
(2)項目建設投資和項目成熟度的合規性
(三)項目資金來源及其到位的可行性
(四)項目收入、成本和收入預測的合理性。
(五)債券資金需求的合理性
(六)項目償債計劃的可行性及負債點風險。
(七)績效目標的合理性
(八)其他需要納入事前績效評價的事項。
四。其他需要說明的內容。
專項債券項目績效自評表
(年份* * *)
項目名稱項目
類型
主管部門實施
單位
項目資金(萬元)已投入。
規模
當年投資規模、年度實施得分、實施率得分。
項目概算總額
其中:新增專項債券規模。
財政預算資本投資
其中:項目資本
項目單位自有資金投資
其中:項目資本
項目單位融資資金
壹級指標、二級指標、三級指標年度指標值實際完成值得分偏差的原因分析及改進措施。
產出指標數量指標1
指標2
.......
質量指數指數1
指標2
.......
老化指數1
指標2
.......
成本指標指標1
指標2
.......
效益指標經濟效益指標1
指標2
.......
社會效益指數1
指標2
.......
生態效益指數1
指標2
.......
可持續影響指標1
指標2
.......
利益相關者滿意度指標1
指標2
.......
顧客滿意指數1
指標2
.......
總分是100
年度總體目標和預期目標的實際完成情況。
目標1:目標2:目標3:...........................................................................................................................................................
註:1。如果“偏差原因分析及改進措施”壹欄字數過多，可另附材料。
特殊債券項目績效評估指南
壹、項目單位的自我評價
(1)指標權重。項目單位自評指標的權重由項目單位根據項目實際情況確定。原則上年度執行率和壹級指標權重設置為:？年度執行率10%，產出指標60%，效益指標20%，滿意度指標10%。如有特殊情況，可適當調整壹級指標權重。二、三級指標應根據指標的重要性、項目實施階段等因素確定。
(2)分數計算。項目單位自評采用定量和定性評價相結合的比較法，總得分由年度執行率得分和各項指標得分構成。
1.年度執行率得分=年度執行數/當前投資規模×得分。
2.老化指數根據項目的實際情況進行評分。及時完成預期指標的，按分值100%-80%(含)確定分值；未及時完成但對項目開展影響不大的，按照分值的80%-60%(含)確定分值；未及時完成但對項目發展影響較大的，按照分值的60%-0確定分值。法律法規及相關辦法有明確規定要求但未能完成的，得分為0分。
3.成本指標根據項目實際情況進行評分。在成本控制範圍內達到預期目標的，按照100%-80%(含)的分值確定分值；超出成本控制範圍不足3%，但對項目發展影響較小的，按分值的80%-60%(含)確定分值；超出成本控制範圍3%以上，且有較大影響的項目，按60%-0%的分值確定分值。超出法律法規及相關辦法規定的成本控制範圍的，本項得分為0分。
4.定量指標分值按以下方法計算:指標值與計劃指標值相比完成的，記錄該指標分配的所有分值；如果完成值高於指標值，就要分析原因。如果是由於計劃指標值設置明顯偏低造成的，應根據偏離程度適度降低分值。偏離度超過30%的，扣該指標分值的20%。同時，應說明產生偏差的原因，並提出改進措施。未完成指標值的，按照完成值與指標值的比值計分。
5.定性指標分值按以下方法計算:實現年度指標且效果明顯的，按分值的100%-80%(含)確定分值；部分實現年度目標並有壹定效果，按照分值的80%-60%(含)確定分值；未達到年度目標且效果差的，按照分值的60%-0確定分值。
二、項目部和財務部的關鍵績效評價
(1)指標權重。根據評價體系中各指標的相關性和重要性確定財務和項目部門評價指標的權重，突出結果導向。壹般情況下，產出和效果指標的權重不低於60%，其余為決策和管理指標。由於專項債券項目的支持領域不同，可根據專項債券項目的目標、資金使用或支持方式、績效評價的重點，按照決策和管理指標占30%-50%、產出和效果指標占70%-50%的權重，合理選擇不同的評價對象。當同壹評價對象處於不同實施階段時，指標權重應體現差異性。其中，階段性實施項目的評價更註重決策、管理和產出，總權重不低於80%；已完成項目的評價更註重產出和效果，總權重不低於70%。
(2)設定指標的標準。財政和項目主管部門的績效評價標準通常包括規劃標準、行業標準和歷史標準，用於比較績效指標的完成情況。
1.規劃標準。指預先制定的目標、計劃、預算、定額等。作為評價標準。
2.行業標準。指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。
3.歷史標準。參考歷史數據制定的評估標準。為了體現性能改進的原則，應在可實現的條件下確定相對較高的評價標準。
4.財政和項目主管部門確認或認可的其他標準。
三、績效評價方法
財務和項目主管部門的評價方法主要有成本效益分析法、比較法、因素分析法、最小成本法、公眾評價法和標桿管理法。根據評價對象的具體情況，可以采用壹種或多種方法。
(1)成本效益分析法。指投入產出與效益相關分析的方法。
(2)比較法。是指將執行情況與不同部門和地區的績效目標、歷史情況和類似支出進行比較的方法。
(3)因子分析法。是指綜合分析影響績效目標達成和實施效果的內外部因素的方法。
(4)最小成本法。是指在確定性能目標的前提下，成本最低就是最好的方法。
(5)公眾評價法。是指通過專家評估、公眾問卷、抽樣調查等方式進行評估的方法。
(6)標桿管理方法。是指以國內外同行業中的高績效水平為基準進行評判的方法。
(7)其他評價方法。
第四，績效評估環節
財政部門和項目主管部門的評價工作主要包括以下環節:
(壹)確定績效評價對象和範圍；
(二)發出績效評價通知書；
(三)研究制定績效評價工作計劃；
(四)收集與績效評價相關的資料，並進行現場調查和討論；
(五)核實有關情況，進行分析並形成初步結論；
(六)與被評估對象交換意見；
(七)綜合分析並形成最終結論；
(八)提交績效評價報告；
(九)建立績效評價檔案。
專項債券項目績效評價指標體系(參考)
壹級指標、二級指標、說明、評分標準、評價分值、設定原則、參考系數。
建設期和運營期
總計100 100%
決定新增地方政府專項債券項目申報是否符合法律法規、相關政策、發展規劃和部門職責，項目立項準備程序是否符合相關要求的政策依據和程序，以反映和考核項目立項的依據和規範。專項債券項目是否屬於國家、省委、省政府確定的重點行業、重點區域和重大項目；項目是否符合專項債券支持的領域和方向；項目審批是否符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和市、縣、區城市發展規劃；項目是否納入政府投資計劃和中長期財政規劃；是否納入財政部地方政府債務管理系統項目庫和國家發展改革委國家重大項目建設庫；項目資金是否納入政府性基金預算管理；是否有項目前期準備的選址意見和用地批準文件；是否編制可行性研究報告或項目申請報告；可行性研究報告和項目申請報告的批準文件是否獲得批準；是否有環境影響評價、安全評價、施工許可證或開工報告等相關批準文件。24725%15%
新增地方政府專項債券績效目標設定指標的合理性和清晰性；主要管理部門和項目單位設定的績效目標是否基於充分的證據，是否符合客觀實際，以反映和評估項目績效目標與項目實施的符合性。根據績效目標設定的績效指標是否清晰、詳細、可測量等。，用於反映和評估項目績效目標的細節。申報專項債券項目時是否設定績效目標；績效目標指標值是否與債券資金投資的項目內容壹致；項目預期產出的效益和效果是否滿足當地經濟發展的需要；項目申請的專項債券資金是否與項目預算所需資金數額相匹配；項目績效目標詳細分解的具體指標是否真實反映了項目的相關信息；細化分解的具體指標是否通過清晰、可測量、可量化的指標值來體現；績效目標指標值的設置是否與項目的目標任務或計劃數相對應。10
新增地方政府專項債券資金編制平衡方案是否科學合理，項目單位編制的平衡方案是否經過科學論證並有明確標準，專項債券項目申請資金數額是否與年度績效目標相適應，專項債券項目分配使用是否有計算依據，是否與本項目所需資金的真實性相壹致，以反映和考核新增專項債券項目編制和分配的科學性和合理性。項目單位編制的平衡方案是否經過科學論證；編制的內容是否與專項債券項目申請內容相匹配；申請專項債券額度的計算依據是否按照專項債券資金使用規定編制；申請專項債券項目的資金數額是否與當年專項債券項目任務相匹配；專項債券資金的分配和使用依據是否充分；預算資金、銀行貸款、自有資金、債券資金的配置是否合理。七
新增地方政府專項債券資金管理制度的健全性和組織實施的有效性管理；專項債券項目實施單位的財務和業務管理制度是否健全，是否符合法律法規和相關管理規定，用於反映和評估專項債券項目的擔保能力和有效實施情況。項目實施單位的財務和業務管理部門是否制定了專項債券資金使用計劃；專項債券、還本付息和專項收入的收支納入政府性基金預算管理；項目變更和調整的理由是否充分，手續是否完備；項目完成後，項目合同、驗收報告、技術鑒定等材料是否齊全並歸檔管理；項目實施的人員條件、現場設備和信息支持是否到位；項目完成後的資產備案和產權登記；專項債券項目的信息披露；外部監督發現問題的整改情況；信息系統的管理和使用；其他財務、采購和管理信息。16820%15%
新增地方政府專項債券資金用途為1。專項債券項目資金實際支出占債券資金總投資的比例，用於反映和考核資金使用管理情況；2.預算資金(銀行貸款和自有資金)占項目總投資的比率，用於反映和考核項目實施的總體保障程度；3.專項債券項目資金使用是否符合專項債券資金管理規定。4.專項債券項目存續期是否按要求在網站上披露。建設運營期專項債券項目資金是否按計劃落實；項目建設和運營過程中是否建立了專門的管理機構；項目資金使用是否符合相關專項債券資金使用管理制度的規定；項目單位或項目實施企業是否被中國人民銀行列入黑名單；項目建設和運營期間，地方政府是否擅自變更項目資金；資金撥付和支出進度與項目建設進度的匹配；債券專項資金是否嚴格按照《債券專項資金賬戶管理辦法》撥付給項目建設單位；專項債券本息償還計劃的執行情況；項目收入、成本和預期收入的合理性；項目年度收支平衡或項目全生命周期預期收益與專項債券規模的匹配情況；專項債券期限與項目期限的匹配等。八
產出數量使用專項債券資金的項目是否按照建設計劃完成建設內容並達到預期的運營使用狀態，用於反映和考核專項債券項目的建設狀況和平穩運營使用情況。項目形成的資產；項目建設進度；項目建設成本；考慮閑置因素後債券基金的實際成本。36940%45%
使用專項債券資金的項目產出質量是否符合質量檢驗標準，是否滿足設計中的功能要求，後續是否存在潛在風險，用於反映和考核專項債券項目的建設質量和存在的風險。竣工工程是否符合國家相關行業質量檢驗標準；已建成的項目是否滿足規劃設計中的功能(可根據項目類型和要求進行具體描述)；竣工項目後續是否存在其他可能存在的隱患(建設前期拆遷補償、運營資質等。);項目完成後提供公共產品和服務；項目運營成本等。九
使用債券專項資金的項目是否按期完成，受風險因素的影響，用於反映和考核債券專項項目的完成時間和債券資金使用單位防範風險的能力。專項債券項目是否按計劃開工；是否按計劃時限完成；項目建設中的風險因素是否影響項目的建設進度；項目是否按計劃完成階段性工作。九
專項債券資金使用成本是項目資本金是否使用，項目建設資金是否合理使用，項目結算是否與計劃總投資基本壹致，用於反映和考核專項債券項目建設成本和項目資金使用情況，項目收益能否完全覆蓋項目融資成本，債券使用的機會成本分析。項目建設部分資金安排是否已全部落實；項目預備費是否按規定用於項目建設；專項債券資金的使用是否充分(專項債券資金的計劃支出需要用百分比來判斷)；是否按計劃分配和使用項目建設資金；項目建設成本；考慮閑置因素後債券基金的實際成本；考慮項目收入對項目融資成本的覆蓋；考慮分析債券基金投資本項目的機會成本；竣工結算占計劃總投資的比例是否小於* *%(用於衡量規劃的合理性和工程造價的節約率)。九
效益社會效益專項債券項目建設對社會發展的直接或間接的積極和消極影響。比如新就業、社會榮譽、輿論和群體性事件。項目綜合效益的實現情況；項目帶動的有效社會投資；該項目支持國家重大區域發展戰略。24515%25%
經濟效益使用專項債券項目對地方經濟發展有直接或間接的積極或消極影響。比如對行業和區域經濟的影響。五
專項債券項目建設對當地生態環境的直接或間接正負面影響。比如節能減排，環保處罰，防洪防災，園林綠化等等。五
可持續性影響到項目單位在利用專項債券完成項目後是否做好了項目運營的準備。如資源配置、潛在風險、建立溝通協調機制等。五
滿意度相關政府部門、項目實施部門、公眾或客戶對項目實施效果的滿意程度。項目直接服務對象的滿意度。四
專項債券項目績效評估報告(大綱)
壹、基本信息
(1)項目概述。包括項目背景、主要內容及實施、資金投入及使用等。
(2)項目績效目標。包括總體目標和階段性目標。
二、績效評估工作
(壹)績效評價的目標、對象和範圍。
(二)績效評價原則、評價指標體系(附表)、評價方法、評價標準等。
(3)績效評估的工作流程。
三。綜合評價和意見結論(附相關評分表)
四、績效評價指標分析
(1)項目的決策。
(2)項目的流程。
(3)項目產出。
(4)項目的效益。
五、主要經驗和做法、存在的問題及原因分析
不及物動詞相關建議
七、其他需要說明的問題。