存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收入和支出的特種日記賬。存款日記賬必須采用定制賬簿，其賬頁格式壹般采用收入(借方)、支出(貸方)、余額三欄。
銀行存款支出金額應根據有關現金支付憑證進行登記。每日營業終了，應計算並登記當日的銀行存款總收入、銀行存款總支出和賬面余額，以便核對和監督收支情況，避免現金的發生，便於定期與銀行對賬單核對。
多列
存款日記賬可以采用多欄式格式，即收入欄和支出欄根據其他科目分幾欄設置。多欄式存款日記賬根據銀行存款收付的各對應科目安排欄目進行序時分類登記，可以簡化總賬的登記。在多欄式存款日記賬的情況下，如果銀行存款收付對應科目較多，為避免大帳頁，可分別設置壹個銀行存款收入日記賬和壹個銀行存款支出日記賬。
格式設置
存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和余額的賬簿。企業應按幣種設置存款日記賬進行明細分類核算，也有三欄式、多欄式、收付分頁式三種格式。
註冊
存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之壹。開立賬簿時，還應按有關規定和要求填寫“賬簿開立單”。具體內容和要求請參照現金簿的開立。存款日記賬通常由出納根據經審核的銀行存款收付情況逐日登記。存款日記賬登記的壹般要求是:出納專門負責存款日記賬的登記。登記時，經濟業務內容必須齊全，登記帳目要及時，憑證要齊全，帳證相符，數字要真實準確，字跡要工整，摘要要清晰明了，便於查閱，不記，不忘，不記好，按時結算，不拖延積壓，按規定方法糾正錯誤帳目，做到經濟責任明確，帳目清楚。