2、稅收分類代碼的選擇和檢索:
營改增企業使用的開票軟件增加了貨物和服務的稅收分類與編碼(簡稱稅收分類與編碼),實現使用商品管理、發票填開和紅字發票信息表進行貨物和服務分類與編碼。增加了業務價值的企業打開的貨物必須包含稅收分類代碼。
(1)稅收分類代碼查詢
進入開票軟件後,點擊系統設置-代碼管理-貨物和服務稅分類代碼,即可在搜索中輸入要查詢的商品名稱(不要輸入全稱)。貨物和服務的稅收分類和代碼只能查看,不能添加、修改或刪除。
(2)選擇稅收分類代碼
A.稅收分類代碼中編碼的稅率與會計要求的實際稅率不壹致。您可以先調用稅收分類代碼,然後在商品代碼編輯界面中修改稅率。
b .需要發放混合貨物。例如,超市發出的商品名稱是食品,但實際商品是面包、餅幹和牛奶等壹系列商品。由於稅收分類代碼的詳細劃分(如圖4所示),不可能同時調用多個代碼。建議會計人員填寫實際商品名稱後選擇相應的稅收分類編碼,或詢問主管稅務局是否允許統壹發布稅收分類編碼,應選擇哪個總分類類別。
C.在選擇稅收分類代碼時,您應該首先判斷它是銷售貨物還是服務行業,這將幫助您在類別中找到它。建議先通過搜索搜索關鍵詞(不要輸入全名)。例如,如果發出商品貨架常駐單,則可以檢索貨架收縮的範圍;
D.如果要發出的貨物是通用名稱,比如A單位發出的貨物是固定資產,可以問會計的具體固定資產是什麽,是車輛、辦公用電腦還是其他,然後根據具體的商品名稱搜索稅收分類編碼;
E.壹些稅收分類代碼可能在最低的菜單目錄中找不到,但可以在他的上級菜單目錄中找到。比如:育苗的商品。“林業產品”下的三個子目錄妳都找不到,但點擊“林業產品”就會出現。