在觀音的諸多造像中，水月觀音的造像頗為常見，但歷代經錄沒有記載過具有類似名稱的經典。然而，法國國家圖書館藏伯2055號背面有這樣壹則題記：
「弟子朝議郎檢校尚書工部員外郎翟奉達為亡過妻馬氏追福，每齋寫經壹卷，標題如是：
第壹七齋，寫《無常經》壹卷；
第三七齋，寫《咒魅經》壹卷；
第四七齋，寫《天請問經》壹卷；
第五七齋，寫《閻羅經》壹卷；
第六七齋，寫《護諸童子經》壹卷；
第七七齋，寫《多心經》壹卷；
百日齋，寫《盂蘭盆經》壹卷；
壹年齋，寫《佛母經》壹卷；
三年齋，寫《善惡因果經》壹卷。
右件寫經功德，為過往馬氏追福。奉請龍天八部、救苦觀世音菩薩、地藏菩薩、四大天王、八大金剛以作證盟。壹壹領受福田，往生樂處，遇善知識，壹心供養。 」
由於伯2055號正面所抄的正是《盂蘭盆經》、《佛母經》、《善惡因果經》；也由於該遺書與敦煌藏經洞所出其他翟奉達手書文獻筆跡相同；說明本號是當時翟奉達所寫，用於百日齋、壹年齋、三年齋的原本。從而證明上述題記所提及的《水月觀音經》在古代的確流傳過，並曾被視為薦亡做功德的要典法國收藏記錄有記載伴隨經文的還有壹條影子石念珠，影子石念珠為印度、尼泊爾所產的特有玉石，在當時被認為是持影子石念誦佛經可以得到大智慧，參悟佛法，由此觀之當時敦煌和天竺交流頻繁。1987年，劉國展、李桂英發表《天津市藝術博物館藏敦煌遺書目錄》，其中有「《佛說無常經》等四種」壹條。根據目錄，該卷原題簽為《佛說無常經》等七卷，為亡母追福，每齋壹卷」，首存尾殘，現存經四種：《佛說無常經》、《佛說水月光觀音菩薩經》、《佛說咒魅經》、《佛說天請問經》，每種經後均有題記，如第壹部《佛說無常經》「顯德五年（958）歲次戊午三月壹日夜，家母阿婆馬氏身故。至七日是開七齋，夫校檢尚書工部員外郎翟奉達憶念敬寫《無常經》壹卷，敬畫寶髻如來壹鋪。每七至三周年，每齋寫經壹卷追福。願阿娘托影神遊，往生好處，勿落三塗之災，永充供養。 」
《佛說水月光觀音菩薩經》之題記為：
「十四日，二七齋追福供養，願神生凈土，莫落三塗之難。馬氏承受福田。 」
這壹資料與伯2055號相互印證，說明所謂《佛說水月光觀音菩薩經》正是我們關心已久的《水月觀音經》。大從上述資料我們還可以知道，當時***抄寫經典十種，分為兩卷：壹卷為從壹七至七七所抄的七種，即今天津藝術博物館藏本。 可惜的是後三種經典殘失。壹卷為百日、周年、三年齋所抄的三種，即今法國藏本。 此處所錄的《水月觀音經》不僅三分不具足，而且從其基本形態 來說，也與壹般的佛經有較大的差異， 從本經內容來看，它顯然是當時普遍流傳的觀世音崇拜的產物。從南北朝以來，觀世音崇拜成為我國民間佛教（信仰性佛教）的主要形態之壹，流韻深遠，值得引起研究者的註意。本經被翟奉達選為薦亡追福的經典之壹，這對我們研究五代時敦煌的喪葬儀禮也有壹定的價值。
翟奉達是五代時敦煌的著名人物之壹，敦煌遺書中現保留有多種他的著作。在當時的敦煌，他大約可以算是壹個大知識份子了。 我們知道，水月觀音的形像壹般為觀音坐在大海中巖石之上， 垂左足，右足豎膝，與左足相叉鉤，面部微仰，作思惟之相。這壹形像是唐代著名畫家周窗首創的。 《歷代名畫記》稱周窗的畫「衣裳勁 簡，彩色柔麗。菩薩端嚴，妙創水月之體。 」他在長安勝光寺塔東 南院畫的水月觀音菩薩掩障，稱頌壹時。他所畫的各種佛教題材的畫，為後人模仿，稱為「周家樣」。本經雖然名為《水月觀音經》或《水月光觀音菩薩經》，但從經文內容看，卻與水月觀音的形像毫無關系。或者因為當時水月觀音的形像已經非常普遍，「水月觀音」已經成為觀音菩薩的壹個非常普通的名稱，所以人們把這壹明明與「水月觀音」之形像毫無關系的觀音崇拜經典，也冠以「水月」之名。